El Parlamento Europeo (PE) adoptó el martes propuestas para reformar la arquitectura fiscal con el objetivo de mejorar la competitividad y, al mismo tiempo, abordar la evasión y elusión fiscal.
El informe, redactado por Michalis Hadjipantela (EPP, CY), fue aprobado en el Comité de Asuntos Económicos y Monetarios con 46 votos a favor, 2 en contra y 11 abstenciones. Este informe será parte del trabajo legislativo en curso relacionado con la simplificación legislativa, en particular, se espera una propuesta de la Comisión en 2026.
El documento propone una serie de ideas para simplificar el cumplimiento fiscal y eliminar obstáculos administrativos en el mercado interno. Esto podría reducir el costo financiero del cumplimiento, especialmente para las pequeñas y medianas empresas (PYMES), que, según el informe, enfrentan costos equivalentes al 30% de los impuestos que pagan.
Simplificación fiscal
El informe insta a la Comisión a establecer un Centro de Datos Fiscales de la UE para mejorar el intercambio automático de información fiscal y reducir la carga administrativa. Esto también ayudaría a identificar y eliminar los casos de doble reporte, aliviando así a los contribuyentes de las obligaciones de doble declaración. El Centro también serviría como un punto de acceso único para las administraciones fiscales en toda la UE.
Para movilizar más ahorros de Europa que actualmente están en cuentas bancarias con bajos intereses, los eurodiputados proponen simplificar los procedimientos de declaración fiscal para cuentas de ahorro e inversión, con el objetivo de animar a más personas a invertir en los mercados de capitales de la UE.
El texto adoptado también sugiere que la racionalización del uso del Número de Identificación Fiscal entre los estados miembros podría facilitar la cooperación administrativa y la presentación de informes. Finalmente, se pide a la Comisión que evalúe y simplifique el marco actual del IVA, la Directiva sobre Cooperación Administrativa en Asuntos Fiscales y la Directiva sobre la Elusión Fiscal.
Los eurodiputados hacen hincapié en que la simplificación por sí sola no será suficiente, y que también es importante invertir en la capacidad de las autoridades fiscales para garantizar que las obligaciones de reporte existentes se utilicen de manera efectiva.
Continuar la lucha contra el fraude, la elusión y la evasión fiscal
El PE subraya que cualquier ejercicio de simplificación no debe socavar la lucha contra el fraude, la elusión o la evasión fiscal. Se considera importante fomentar una mayor coordinación fiscal entre los estados miembros para abordar la evasión y elusión fiscal, facilitando así la actividad económica transfronteriza.
Concretamente, el informe llama a una colaboración más intensa entre la Oficina del Fiscal Público Europeo y Eurofisc para fortalecer el intercambio de inteligencia, los esfuerzos de ejecución coordinada y las investigaciones transfronterizas.
Obstáculos fiscales
Los eurodiputados piden a la Comisión que realice una encuesta sobre los obstáculos fiscales existentes en el mercado único y que presente un plan de acción para abordarlos. En particular, invitan a la Comisión a evaluar los beneficios y desventajas de un conjunto único de reglas fiscales a nivel de la UE para empresas innovadoras (el denominado régimen 28), que también proporcionaría un conjunto único de leyes fiscales.
Finalmente, los eurodiputados solicitan medidas para abordar los problemas fiscales que enfrentan los trabajadores transfronterizos y los nómadas digitales, así como simplificar los esquemas de incentivos fiscales para investigación y desarrollo.
Opinión del ponente
“Este informe exige un marco fiscal más simple, transparente y predecible en la UE que reduzca la complejidad, la carga administrativa y aumente nuestra competitividad. Con las crecientes presiones económicas y la competencia global, un marco fiscal simplificado es vital. El informe aboga por la simplificación, reglas más claras y la eliminación de ineficiencias, todo ello manteniendo estándares contra la evasión fiscal y la planificación fiscal agresiva. Para aumentar la competitividad, pedimos evaluaciones de impacto exhaustivas, un mayor uso de herramientas digitales para reducir los costos de cumplimiento, plantillas estandarizadas, mejora de la coordinación entre Estados miembros y revisión de las normas innecesarias que especialmente afectan a las PYMES. Un sistema justo y favorable a los negocios es crucial para las PYMES, que son la columna vertebral de la economía europea y esenciales para el crecimiento en todos los estados miembros, especialmente en economías más pequeñas, como mi país, Chipre. Esto ayudará a garantizar un mercado único competitivo, resiliente e inclusivo para todos.”
Contexto
Aunque no forma parte de un procedimiento legislativo oficial, este “informe de iniciativa propia” proporciona una señal política respecto a las prioridades del PE en anticipación a la legislación que la Comisión propondrá pronto. En este caso, se espera una propuesta legislativa sobre la simplificación fiscal a principios de 2026.
